+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Какой трудовой договор не облагается налогом

Какой трудовой договор не облагается налогом

Обратите внимание, что начисляя на гражданско-правовой договор взносы, надо исключить из облагаемой базы компенсацию расходов исполнителя на материалы, инструменты и т. Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВНиМ пп. Начнем с налогов. Если организация или ИП заключила ГПД на выполнение работ оказание услуг с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ п. По договору купли-продажи одна сторона продавец обязуется передать вещь товар в собственность другой стороне покупателю , а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму цену , что установлено ст. Договор купли-продажи имеет несколько разновидностей, в частности договор розничной купли-продажи, договор поставки товаров, договор поставки товаров для государственных или муниципальных нужд, договор контрактации, договор энергоснабжения, договор продажи недвижимости и договор продажи предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Договор ГПХ: налоги и взносы в 2019‑2020 годах

Обратите внимание, что начисляя на гражданско-правовой договор взносы, надо исключить из облагаемой базы компенсацию расходов исполнителя на материалы, инструменты и т. Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВНиМ пп.

Начнем с налогов. Если организация или ИП заключила ГПД на выполнение работ оказание услуг с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ п. По договору купли-продажи одна сторона продавец обязуется передать вещь товар в собственность другой стороне покупателю , а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму цену , что установлено ст.

Договор купли-продажи имеет несколько разновидностей, в частности договор розничной купли-продажи, договор поставки товаров, договор поставки товаров для государственных или муниципальных нужд, договор контрактации, договор энергоснабжения, договор продажи недвижимости и договор продажи предприятия. В трудовой договор по соглашению сторон могут также включаться права и обязанности работника и работодателя, установленные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, локальными нормативными актами, а также права и обязанности работника и работодателя, вытекающие из условий коллективного договора, соглашений.

Как только работы по договору выполнены, правоотношения между заказчиком и исполнителем прекращаются. Это разовая работа, а исполнитель по такому договору привлекается к выполнению такой работы один раз.

Сотрудник, работающий по гражданско-правовому договору, не является штатным работником. Суть гражданско-правового договора ГПД с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу. Заказчик оплачивает доход физику только после того, как исполнитель сдал результат работы, а заказчик их принял п. Стороны могут предусмотреть и аванс по договору, но окончательный расчет происходит по факту выполнения. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. Таким образом, заключение такого соглашения позволяет экономить на уплате налогов. Об этом прекрасно осведомлены налоговые органы. Они тщательно следят за тем, чтобы такой вид отношений не был фиктивным прикрытием трудовых отношений. Компании обладают различными издержками производства, которые несут под собой зарплатные, арендные и иные затраты.

Что касается физических лиц, то они вынуждены тратить только свое персональное время. Основные сведения Рассматриваемый тип договора несет под собой множество нюансов, о которых необходимо знать для минимизации рисков признания его недействительным со всеми вытекающими юридическими последствиями.

Поскольку в рассматриваемом случае единовременная денежная выплата не является установленной законодательством компенсацией, связанной с увольнением работника, она подлежит обложению страховыми взносами в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС в общеустановленном порядке. Согласно части 1 ст. Добрый день. В Вашем случае лучшим выходом будет заключение договора на оказание услуг, это снимет с Вас все обязательства по оплате налогов.

За тех, с кем коммерсант заключил трудовой договор, он должен уплачивать страховые взносы. Причем это не только российские граждане, но также иностранцы, постоянно или временно проживающие в РФ, и лица без гражданства ст.

N ФЗ. То есть при выплате аванса НДФЛ перечислять в бюджет не нужно. Выдав работнику в конце месяца зарплату полностью, бизнесмен удержит налог из всей суммы и перечислит его в бюджет. Согласно Правилам определено, что исчисление средней зарплаты, как при пятидневной, так и при шестидневной рабочей неделе производится за фактически отработанное время из расчета среднего дневного часового заработка за соответствующий период с учетом установленных доплат и надбавок, премий и других стимулирующих выплат, носящих постоянный характер, предусмотренных системой оплаты труда.

В случае, если в расчетном периоде работнику не начислялась зарплата, то расчет среднего дневного часового заработка осуществляется путем деления суммы начисленной зарплаты за двенадцать месяцев работы, предшествующих расчетному периоду, либо за период фактически отработанного времени у данного работодателя, предшествующего расчетному периоду, на количество рабочих дней часов , при пятидневной или шестидневной рабочей неделе, соответственно, приходящихся на это отработанное время.

При приеме на работу срочнику необходимо написать заявление и приложить к нему все необходимые для трудоустройства документы паспорт, ИНН, СНИЛС, документы об образовании, трудовую книжку, справки с прошлой работы и т. Правила приема на работу в этом случае ничем не отличаются от приема работника по бессрочному договору ст. Немного иначе рассчитываются только отпуска.

В то же время расставаться с такими сотрудниками куда проще. Срочный трудовой договор заключается максимум на пять лет. В отличие от бессрочного этот договор можно заключать не с каждым работником и не на каждую работу. Я ищу работу. Но они не оформляют по трудовой книжке. Сказали, что они не оплачивают больничный у меня маленький ребенок и придется брать иногда , нет отпуска и отпускных, то есть в графике будет стоять, что я работала эти дни.

Меня это смущает. Какие еще минусы когда не оформляют по ТК? Пенсия не идет? Как такое может быть? Поскольку все вычеты, предусмотренные гл. С выплат физлицам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ оказании услуг компании удерживают НДФЛ как налоговые агенты подп.

Обязанность перечислять налог нельзя переложить на человека, даже если предусмотреть такое условие в ГПД. Налог не удерживайте только том случае, исполнитель — ИП, нотариус или адвокат п. Статьи по теме:. Вознаграждение аванс включите в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты в денежной или натуральной форме п. Налог нужно удержать в день фактической выплаты дохода, а перечислить не позднее следующего дня п.

Многие работодатели заблуждаются, полагая, что исключением из данного списка договоров будет именно договор подряда. Считают, что по нему заказчик взносы может не платить в силу того, что действует другая система, а конкретно: работник в данном случае — это подрядчик.

А подрядчик, это, как правило, юридическое лицо, оказывающее услуги либо выполняющее те или иные работы. А раз так, то взносы вносить не нужно. Данное рассуждение верно частично. Что это значит? Дело в том, что не имеет значения, какое название будет носить договор, по которому будет выполняться работа: договор подряда, договор оказания услуг или и иные гражданско-правовые соглашения — если все эти договоры будут заключены с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя, то у работодателя возникнет обязанность платить взносы в Пенсионный фонд и в ряд других социальных фондов ФОМС, ФСС и так далее.

Search for:. Автор Мария Викторовна На чтение 10 мин. Мария Викторовна. Отвечаем только на юридические вопросы. Задавайте или через формы или в комментариях. Совокупный опыт более 35 лет. Вам также может понравиться. Со скольки в перми продают спиртное. Со скольки в ленте продоют алкоголь. Со сколтки лет можно пить флэш ап. Снять деньги с социальной карте малолетнего. Снт отключают от электричества за долги. Снос здания косгу. Сногодетная семья может ли расчитывать на скидку при оплате дополнительных кружков в детском саду.

Снип строительные нормы и правила расчет придомовой территории. Бесплатная юридическая помощь Прикубанский округ Витаминкомбинат. Карта сайта.

При принятии на работу на постоянную занятость нового сотрудника работодатель заключает договор, который определяет уровень оплаты, условия труда и другие показатели. При принятии работника на временный период или для реализации определенных задач вместо трудового договора можно использовать гражданско-правовой договор.

Какой договор могу заключить с работником,чтобы не платить за него налоги. Я-ИП, в диспетчерскую службу беру людей,которые приходят подработать,имея основную работу.

Такое возможно, если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ, во всех остальных случаях придется платить. Можете заключить гражданско-правовой договор. А здесь иные последствия. Коллеги, не вводите гражданина в заблуждение. ГПХ заключается для других целей и с иными последствиями. Добрый день. I Прежде всего нужно учитывать, что в сфере работы диспетчерских такси служб заказа такси, диспетчерских пунктов, диспетчерских служб такси — это по сути все синонимы со своими заказами на услуги такси включая тех, у кого есть мобильное приложение, тех, кто передает заказы по рациям, по мессенджерам, телефону и т.

Такси и т. Заключение с водителями договора на информационные услуги. Заключение агентского договора с водителями на поиск и передачу заказов. II Оплата налогов и выбор системы налогообложения. Из них Ваш доход — это только 2 млн руб. Оставшиеся 18 млн руб. Риск заключается в том, что налоговая может потребовать оплатить налоги со всего оборота.

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение. Из указанной нормы следует, что если компания заключает агентский договор и будет по нему получать денежные средства, то она не будет платить налоги с денежных средств, перечисляемых принципалу. Указанная позиция также отражена в Письме МинФина от 21 апреля г. Также нужно учитывать, что ст. И дополнительно к указанному обоснованию у меня есть более ответов налоговых на мои личные запросы относительно деятельности диспетчерских такси, в том числе из ИФНС г.

Москвы, г. Санкт-Петербурга, г. Новосибирска, г. Нижнего Новгорода, г. Волгограда, г. Самары, г. Перми, г. Краснодара, г. Ростова-на-Дону, г. Челябинска, г. Кирова, г. Ярославля, г. Уфы, г. Архангельска, г. Мурманска и т. Но здесь принципиально важно понимать, что указанные положения распространяются только на агентские договоры, но не распространяются на договоры на оказание информационных, диспетчерских и прочих услуг см.

Если у Вас нет безналичных платежей, то по сути с точки зрения налогов не принципиально какой договор у Вас будет с водителем — агентский, на информационные услуги или еще какой-то, поскольку такой проблемы в этом случае изначально нет.

В ситуациях, когда водитель ИП или самозанятый формально такой вопрос не стоит —не должны хотя нужно понимать, что, если ИП или самозанятый будет получать оплаты только от Вас, то есть Вы будете для него единственным источником поступлений, у Вас есть определенные риски признания отношений трудовыми, поэтому нужно крайне внимательно подходить к выстраиванию документов и выбору форм сотрудничества со всеми категориями водителей — и с ИП и с самозанятыми и с физическими лицами.

Что касается ситуаций, когда водитель просто физическое лицо для многих это подавляющее большинство водителей нужно понимать, что решение здесь то же самое — агентский договор. По агентскому договору водитель является Принципалом, а мы его Агентом, поэтому мы не являемся для него источником выплаты денежных средств и как следствие не должны платить за него НДФЛ и страховые взносы.

Источником выплаты доходов налогоплательщику является организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход ст. Вместе с тем, согласно разъяснениям, изложенным в Письмах МинФина от И аналогично по вопросу НДФЛ у меня есть более ответов налоговых на мои запросы относительно деятельности диспетчерских со всей страны, в том числе из г. В дополнение еще есть Письмо Минфина России от 3 сентября г. Договор на информационные услуги здесь аналогично не подходит. И аналогично если с Вашей Стороны нет перечислений водителю — можно заключать и договор на информационные услуги, поскольку в этой ситуации у Вас не будет расчетов с водителями.

IV Риски штрафов за нарушения транспортного законодательства Как Вы знаете, ближайшее время штрафы по КоАП РФ вырастут в разы и достигнут угрожающих размеров хотя в сфере такси они и ранее были немаленькие , поэтому этот вопрос сейчас один из самых актуальных.

На практике с точки зрения транспортного законодательства есть 2 требования, которые часто не соблюдаются: 1. С точки зрения закона Перевозчик в нашем случае водитель должен быть индивидуальным предпринимателем, а он у нас физическое лицо. И вот здесь возникает ключевой вопрос: кто будет нести ответственность за отсутствие лицензии и как следствие за отсутствие путевого листа и т.

Сразу отмечу, что по моей личной практике указанный вопрос мало касается взаимоотношений с налоговыми органами. Как уже было приведено выше — на уровне МинФина и ФНС есть огромное количестве разъяснений, из которых следует, что Вы с водителями вправе заключать договоры как с физическими лицами. Причина здесь довольно простая — налоговый орган не является органом, в предмет ведения которого входит контроль за соблюдением транспортного законодательства. Налоговую интересуют только Ваши налоги.

Если налоги оплачены в соответствии с законодательством — налоговой все равно на наличие или отсутствие у водителей лицензий, поскольку они руководствуются исключительно положениями НК РФ, а не транспортным законодательством.

Поэтому по текущей практике этот вопрос больше касается различных проверок со стороны ГИБДД и иных органов, которые контролируют исполнение транспортного законодательства. Здесь есть смысл обратиться к судебной практике. Я не буду подробно разбирать судебную практику по этому вопросу, однако отмечу, что по текущей практике ответственность за отсутствие лицензий несет непосредственно сам водитель, если авто не в собственности диспетчерской о ситуации, когда авто в собственности диспетчерской речь пойдет дальше.

Однако важно учитывать, что все это актуально исключительно при грамотном оформлении документов и при грамотной схеме работы. Также стоит учитывать, если Вы от имени своей компании, на которую оформлена диспетчерская, будете выдавать водителям путевые листы или оформите лицензии на себя — все риски перейдут на Вас вообще в ситуации, когда есть лицензия на авто, ответственность всегда будет нести компания, на которую оформлена лицензия , поэтому этого делать нельзя про схему работы со своими авто речь пойдет дальше.

При этом в договоре с водителем обязательно должны быть правильно прописаны пункты про то, что по всем нарушениям транспортного законодательства водитель несет ответственность сам, а также прописать перечень тех требований, которым водитель должен отвечать.

V Риски ответственности за ДТП причинение вреда здоровью пассажиров, другим авто, имуществу и т. Вот этот вопрос самый непростой. Дело в том, что даже сами агрегаторы такси, например, тот же Яндекс. Такси и это при том, что сам Яндекс.

Такси работает только с ИП и ООО и по своим документам все полностью перекладывает в части ответственности на них не может защититься от того, что суды по искам по ДТП взыскивают ущерб с Яндекса. Таких Решений куча, например, можно обратить внимание на Решение Ленинского районного суда г.

Оренбурга от Причем риски, как правило, остаются независимо от того, какой договор мы заключаем с водителем — хоть агентский, хоть на оказание информационных услуг. На самом деле есть определенные варианты настройки деятельности таким образом, чтобы минимизировать риски ответственности за ДТП с водителями, однако здесь я их уже приводить не буду, так как это достаточно большой объем информации.

VI Отмечу, что есть 3 формы заключения договора с водителем: 1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает договор — здесь думаю все понятно. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру, если водителю неудобно подъехать к Вам в офис или Вы подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре обязательно прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди диспетчерских — Вы размещаете у себя на сайте или в мобильном приложении для водителя договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества.

Однако здесь есть ряд обязательных требований, которые нужно соблюдать, включая: 3. Наличие грамотной формы заявки на сайте. Наличие грамотного договора-оферты с водителем. Правильное формирование реестра водителей по итогам заполнения формы заявки на сайте этот пункт как правило вызывает наибольшие затруднения, так как к реестру есть ряд требований и не каждый разработчик может их грамотно реализовать на практике так, как это нужно налоговой. Но здесь правда нужно добавить оговорку про то, что нужно каждую ситуацию смотреть индивидуально и иногда мы корректируем ОКВЭД с клиентами, в частности часто мы еще используем также следующие коды ОКВЭД: VIII Также отмечу, что частой проблемой является ведение расчетов с нерезидентами то есть когда водитель нерезидент РФ.

Также если Вы будете перечислять деньги водителям-нерезидентам, то Вы попадете на валютный контроль и там тоже есть свои особенности, в том числе в плане подбора адекватных банковских тарифов. Тут возникает уже множество дополнительных нюансов, а, кроме того, при кривой схеме работы со своими авто есть немалые риски признания отношений с водителями трудовыми.

С Уважением, Васильев Дмитрий. Бесплатную первичную консультацию по рискам получения диспетчерской штрафов за отсутствие у водителей лицензий, путевых листов и за иные нарушения транспортного законодательства. Бесплатную первичную консультацию по вопросам ответственности диспетчерской за ДТП, совершенные водителями, получившими заказ от диспетчерской в свете позиции, изложенной в Определении Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от Бесплатную первичную консультацию по вопросу о том, как происходит процесс отчетности в налоговую, какие допускаются типичные ошибки и как их избежать, почему некоторым диспетчерским налоговая доначисляет налоги в то время как другие годами успешно отчитываются в налоговую без каких-либо проблем.

Бесплатную общую информацию о том почему некоторым диспетчерским банки блокируют счета по ФЗ, причем часто это происходит повторно и после открытия счета в другом банке, как этого избежать, типичные ошибки в отношениях с банками. Также дополнительно обратившись в чат Вы можете обсуждается индивидуально : 3. Получить помощь в правовой настройке Вашей диспетчерской, в том числе в настройке оптимальной модели работы, настройке документооборота в упрощенном порядке, минимизации рисков получения штрафов за нарушения транспортного законодательства при передаче водителям заказов, ответственности за ДТП и т.

Получить помощь в подготовке следующих документов: 3. Договора с водителем, который будет максимально защищать Ваши интересы и минимизирует риски ответственности за действия водителей, а также позволит минимизировать налоговое бремя исключительно законными путями.

Любых иных документов, которые Ваш необходимы для работы в качестве диспетчерской службы каждую ситуацию смотрим индивидуально и индивидуального решаем какие будут нужны документы в Вашем случае. Также обращаю Ваше внимание на то, что за период с октября г.

ПЕРМИ, г.

При каком трудовом договоре не платятся налоги

Фирма может выплачивать деньги тем людям, которые не являются ее штатными сотрудниками. Чаще всего это происходит по гражданско-правовым договорам. Такие договоры значительно отличаются от трудовых.

Они регулируются гражданским, а не трудовым законодательством. Поэтому их основные положения должны соответствовать Гражданскому, а не Трудовому кодексу. Расскажем о порядке уплаты налогов при выдаче денег по наиболее распространенным видам гражданско-правовых договоров, а именно:. Оформляя договор подряда, нужно учитывать условия, которые должны в нем быть по гражданскому законодательству.

Так, он должен быть заключен на разовую работу, которая требует конкретного результата например, ремонт помещения. Кроме того, она должна быть выполнена в определенный срок. Если эти условия не соблюдаются, договор подряда может быть признан трудовым. В результате вам придется раскошелиться на все недоплаченные налоги по договору подряда их надо платить в меньшей сумме, нежели по трудовому договору.

При расчете с подрядчиком то есть человеком, который выполняет работу бухгалтер фирмы должен удержать с него налог на доходы по ставке 13 процентов. Однако подрядчик может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом ст. В этом случае его доход уменьшается на сумму затрат, связанных с выполнением работ. Для этого он должен написать заявление о предоставлении вычета и указать сумму своих расходов. Проверять обоснованность применения вычета ваша фирма не должна.

Это сделает налоговая инспекция, когда подрядчик будет подавать декларацию о своих доходах. Расходы Иванова, связанные с ремонтом покупка стройматериалов составили руб. Поэтому социальный налог рассчитывайте по ставке 22,8 процента 26 — 3,2. Сумма этого взноса уменьшит социальный налог, начисленный в федеральный бюджет.

Уплата взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний зависит от условий договора. Если такое страхование предусмотрено договором, значит, платить придется. Но, как правило, фирмы стараются на этом условии экономить и не включают его в договор. Тогда взнос начислять и перечислять в соцстрах не надо.

Работы выполняются по договору подряда. Сумма вознаграждения, установленная договором, составляет 30 руб. В процессе работ Иванов израсходовал материалы стоимостью 18 руб. Иванов написал в бухгалтерию фирмы заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета. Платежи в федеральный бюджет уменьшаются на взносы по обязательному пенсионному страхованию. Сумма этого взноса составит:. Договор подряда не предусматривает страхование Иванова от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Заключая договоры подряда, вам сразу следует предусмотреть в них и некоторые дополнительные условия. На налоговые расходы бухгалтер вправе уменьшить лишь затраты на оплату его труда п. Чтобы затраты на возмещение командировочных внештатнику в них попали, надо выполнить два условия: такие расходы следует экономически обосновать и документально подтвердить п.

Для этого в договоре с подрядчиком необходимо отдельно прописать обязанность вашей фирмы компенсировать его затраты на командировку. В этом случае экономическая обоснованность будет налицо. Компенсацию работнику надо выплатить в той сумме, на которую он вам представил проездные билеты, квитанции, кассовые чеки. Пункт договора о командировочных расходах можно оформить в произвольной форме. Например, он может выглядеть так:.

Выплата вознаграждения производится после составления акта сдачи-приемки выполненных работ. Помимо вознаграждения Заказчик обязуется возместить Исполнителю командировочные расходы, связанные с выполнением данного договора. Возмещение Исполнителю командировочных расходов производится на основании приказа руководителя о направлении в командировку.

В состав возмещаемых расходов входят затраты на билеты, проживание и иные командировочные расходы. На командировочные расходы Исполнителю выдается аванс. Окончательный расчет производится по возвращении Исполнителя из командировки на основании авансового отчета с приложением к нему подтверждающих документов. Налог на доходы платить работнику не придется. На сумму этих расходов он получит профессиональный вычет письмо УМНС по г.

Москве от 18 марта г. Для этого ему нужно написать заявление и приложить к нему оправдательные документы билеты, чеки, квитанции. Перейдем к социальному налогу. Компенсация же издержек подрядчику как раз предусмотрена Гражданским кодексом ст. Согласен с этим и Минфин письмо от 20 января г. При выполнении трудовых обязанностей сотрудники иногда используют личное имущество, например автотранспорт. Оформить свои взаимоотношения автовладелец и фирма могут, в том числе, с помощью договора аренды.

Есть два вида договоров аренды транспорта: без экипажа и с экипажем. По договору аренды без экипажа владелец предоставляет автомобиль фирме за плату во временное пользование без оказания услуг по управлению и технической эксплуатации.

За пользование автомобилем фирма платит ему арендную плату. В этом случае начислять ЕСН на сумму такого договора не надо п. По договору аренды автомобиля с экипажем хозяин предоставляет его фирме за плату вместе с оказанием услуг по его управлению и технической эксплуатации.

По данному договору ремонтировать автомобиль обязан его владелец. Обратите внимание на следующее условие. Сумма договора должна быть разделена на арендную плату и вознаграждение за услуги вождения и технического обслуживания.

На сумму арендной платы начислять социальный налог и взносы по страхованию от несчастных случаев не надо. А вот сумму вознаграждения за услуги необходимо включить в расчет социального налога, кроме отчислений в Фонд социального страхования.

Кроме того, если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, их придется также заплатить. Поэтому, если вы хотите избежать лишних расходов, включайте вознаграждение за вождение и техническую эксплуатацию автомобиля в сумму арендной платы, не упоминая о нем в договоре. Налог на доходы физлиц владельца автомобиля с сумм арендной платы равен руб. По договору ссуды владелец какого либо имущества ссудодатель обязуется его передать в безвозмездное временное пользование фирме ссудополучателю.

Фирма обязуется вернуть это имущество например, автомобиль в том состоянии, в каком она его получила, с учетом нормального износа. Название договора говорит само за себя. По нему не предусмотрено вознаграждение владельцу автомобиля за пользование его вещью. Поэтому платить какие либо налоги фирме не придется. Однако сложно найти человека, который передаст фирме в пользование свой автомобиль бесплатно. Поэтому обычно предусматривается другой вариант вознаграждения.

Например, выплата материальной помощи. Поскольку она выдается за счет чистой прибыли фирмы, то ее сумму не облагают ЕСН. Налог на доходы нужно удержать с суммы материальной помощи, превышающей рублей в год ст. Кроме того, с суммы материальной помощи фирма должна заплатить взносы по страхованию от несчастных случаев.

Если фирма получила заем от гражданина например, от своего учредителя , то для него проценты, которые фирма будет платить, считаются доходом. Поэтому перед их выплатой фирма обязана удержать с них налог на доходы по ставке 13 процентов.

В то же время ЕСН на сумму дохода начислять не нужно п. Не придется платить и взносы по страхованию от несчастных случаев. Добавим, что если займ беспроцентный, то налог на доходы удерживать будет не с чего у человека никакого дохода не возникает. Проценты начисляются и выплачиваются Смирнову в конце каждого квартала. Заем был возвращен ему 2 декабря этого года. Договор купли-продажи Некоторые фирмы покупают у своих сотрудников других лиц , то или иное имущество. Товары, которые граждане продают фирме, являются их личным имуществом.

По Налоговому кодексу доходы от продажи личного имущества облагают налогом на доходы физлиц. Правда, в этом случае возникает вопрос. Кто должен уплачивать налог: сами граждане, продающие товары, или фирма, их покупающая?

Обычно, выплачивая деньги людям, фирмы выполняют обязанности налоговых агентов. Поэтому они должны удерживать с этих сумм налог на доходы. Исключение составляют доходы, которые перечислены в статье Налогового кодекса.

При их получении граждане платят налог самостоятельно. Именно к таким доходам и относят средства, полученные гражданами от продажи собственного имущества пп.

Таким образом, покупая товары у граждан, удерживать налог на доходы физлиц фирмы не должны. Кроме того, в этом случае, не надо платить социальный налог и взносы по страхованию от несчастных случаев. Ведь деньги выдаются людям по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности на имущество. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще

Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю?

Вознаграждение по договору подряда — это доход физлица, который он получает от организации, поэтому в силу пп. Если мы говорим о налоге в отношении физлица, который не является ИП, то исчислить, удержать и перечислить НДФЛ с сумм выплачиваемого вознаграждения должна организация налоговый агент , выплачивающая вознаграждение физлицу. За невыполнение этого требования в налоговом законодательстве предусмотрена ответственность. В этом случае организация не признается налоговым агентом. Если ИП на общей системе налогообложения, то на основании ст.

В договоре нужно указать, что исполнитель является ИП, то есть указать реквизиты свидетельства ИП в преамбуле договора и копию свидетельства приложить к договору. Тогда у проверяющих не возникнет вопросов о том, почему налог не удержан, а сумма вознаграждения перечислена контрагенту в полном объеме. Исполнители получающие доходы от выполнения работ оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом, предусмотренным ст.

То есть физлицо, с которым сотрудничает организация по договору ГПХ, может получить налоговый вычет, подтвердив свои расходы, которые он понес по гражданско-правовому договору.

Это один из вариантов того, как можно оформить поездку, которая необходима в рамках исполнения обязательство по гражданско-правовому договору в отличие от трудового договора, в гражданско-правовом договоре не используется формулировка, что исполнитель может быть направлен в командировку с оплатой ему проезда и т.

Поскольку все вычеты, предусмотренные гл. Организация вправе предоставлять исполнителю подрядчику работ по гражданско-правовому договору стандартные налоговые вычеты, предусмотренные ст.

Согласно п. По сути, выбор налогоплательщика в данном случае будет оформлен его заявлением о предоставлении такого налогового вычета. Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья могут предоставлять исключительно работодатели.

Его можно получать как по окончании налогового периода, так и в течение налогового периода через работодателя. В рамках гражданско-правового договора, заказчик не имеет права предоставлять исполнителю такие вычеты, даже если он является налоговым агентом п. Как следует из абз.

В зависимости от статуса физлица расходы будут учтены на основании различных норм и в составе тех или иных видов расходов, предусмотренных гл. В этом случае налоговый кодекс подобные расходы включает в ст. Данные расходы квалифицируются как затраты организации на оплату труда и учитываются на основании п. Выплаты по гражданско-правовым договорам в пользу физлиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя, с которыми у компании нет трудовых отношений, отражаются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Основание — пп. Расходы по гражданско-правовым договорам должны соответствовать общим критериям признания расходов, которые содержатся в п. Они должны быть документально подтверждены, экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. В противном случае в ходе контрольных мероприятий налоговые органы попытаются эти расходы снять. Фирма может выплачивать деньги тем людям, которые не являются ее штатными сотрудниками. Чаще всего это происходит по гражданско-правовым договорам.

Такие договоры значительно отличаются от трудовых. Они регулируются гражданским, а не трудовым законодательством. Поэтому их основные положения должны соответствовать Гражданскому, а не Трудовому кодексу.

Расскажем о порядке уплаты налогов при выдаче денег по наиболее распространенным видам гражданско-правовых договоров, а именно:. Оформляя договор подряда, нужно учитывать условия, которые должны в нем быть по гражданскому законодательству. Так, он должен быть заключен на разовую работу, которая требует конкретного результата например, ремонт помещения.

Кроме того, она должна быть выполнена в определенный срок. Если эти условия не соблюдаются, договор подряда может быть признан трудовым. В результате вам придется раскошелиться на все недоплаченные налоги по договору подряда их надо платить в меньшей сумме, нежели по трудовому договору. При расчете с подрядчиком то есть человеком, который выполняет работу бухгалтер фирмы должен удержать с него налог на доходы по ставке 13 процентов. Однако подрядчик может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом ст.

В этом случае его доход уменьшается на сумму затрат, связанных с выполнением работ. Для этого он должен написать заявление о предоставлении вычета и указать сумму своих расходов. Проверять обоснованность применения вычета ваша фирма не должна. Это сделает налоговая инспекция, когда подрядчик будет подавать декларацию о своих доходах.

Расходы Иванова, связанные с ремонтом покупка стройматериалов составили руб. Поэтому социальный налог рассчитывайте по ставке 22,8 процента 26 — 3,2. Сумма этого взноса уменьшит социальный налог, начисленный в федеральный бюджет. Уплата взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний зависит от условий договора.

Если такое страхование предусмотрено договором, значит, платить придется. Но, как правило, фирмы стараются на этом условии экономить и не включают его в договор. Тогда взнос начислять и перечислять в соцстрах не надо. Работы выполняются по договору подряда. Сумма вознаграждения, установленная договором, составляет 30 руб. В процессе работ Иванов израсходовал материалы стоимостью 18 руб. Иванов написал в бухгалтерию фирмы заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета.

Платежи в федеральный бюджет уменьшаются на взносы по обязательному пенсионному страхованию. Сумма этого взноса составит:. Договор подряда не предусматривает страхование Иванова от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Заключая договоры подряда, вам сразу следует предусмотреть в них и некоторые дополнительные условия.

На налоговые расходы бухгалтер вправе уменьшить лишь затраты на оплату его труда п. Чтобы затраты на возмещение командировочных внештатнику в них попали, надо выполнить два условия: такие расходы следует экономически обосновать и документально подтвердить п.

Для этого в договоре с подрядчиком необходимо отдельно прописать обязанность вашей фирмы компенсировать его затраты на командировку. В этом случае экономическая обоснованность будет налицо. Компенсацию работнику надо выплатить в той сумме, на которую он вам представил проездные билеты, квитанции, кассовые чеки.

Пункт договора о командировочных расходах можно оформить в произвольной форме. Например, он может выглядеть так:. Выплата вознаграждения производится после составления акта сдачи-приемки выполненных работ. Помимо вознаграждения Заказчик обязуется возместить Исполнителю командировочные расходы, связанные с выполнением данного договора. Возмещение Исполнителю командировочных расходов производится на основании приказа руководителя о направлении в командировку.

В состав возмещаемых расходов входят затраты на билеты, проживание и иные командировочные расходы. На командировочные расходы Исполнителю выдается аванс. Окончательный расчет производится по возвращении Исполнителя из командировки на основании авансового отчета с приложением к нему подтверждающих документов. Перейдем к социальному налогу.

Компенсация же издержек подрядчику как раз предусмотрена Гражданским кодексом ст. Согласен с этим и Минфин письмо от 20 января г. При выполнении трудовых обязанностей сотрудники иногда используют личное имущество, например автотранспорт. Оформить свои взаимоотношения автовладелец и фирма могут, в том числе, с помощью договора аренды. Есть два вида договоров аренды транспорта: без экипажа и с экипажем.

По договору аренды без экипажа владелец предоставляет автомобиль фирме за плату во временное пользование без оказания услуг по управлению и технической эксплуатации. За пользование автомобилем фирма платит ему арендную плату. В этом случае начислять ЕСН на сумму такого договора не надо п. По договору аренды автомобиля с экипажем хозяин предоставляет его фирме за плату вместе с оказанием услуг по его управлению и технической эксплуатации.

По данному договору ремонтировать автомобиль обязан его владелец. Обратите внимание на следующее условие. Сумма договора должна быть разделена на арендную плату и вознаграждение за услуги вождения и технического обслуживания. На сумму арендной платы начислять социальный налог и взносы по страхованию от несчастных случаев не надо. А вот сумму вознаграждения за услуги необходимо включить в расчет социального налога, кроме отчислений в Фонд социального страхования.

Кроме того, если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, их придется также заплатить. Поэтому, если вы хотите избежать лишних расходов, включайте вознаграждение за вождение и техническую эксплуатацию автомобиля в сумму арендной платы, не упоминая о нем в договоре. Налог на доходы физлиц владельца автомобиля с сумм арендной платы равен руб. По договору ссуды владелец какого либо имущества ссудодатель обязуется его передать в безвозмездное временное пользование фирме ссудополучателю.

Фирма обязуется вернуть это имущество например, автомобиль в том состоянии, в каком она его получила, с учетом нормального износа. Название договора говорит само за себя. По нему не предусмотрено вознаграждение владельцу автомобиля за пользование его вещью. Поэтому платить какие либо налоги фирме не придется.

Однако сложно найти человека, который передаст фирме в пользование свой автомобиль бесплатно. Поэтому обычно предусматривается другой вариант вознаграждения. Например, выплата материальной помощи. Поскольку она выдается за счет чистой прибыли фирмы, то ее сумму не облагают ЕСН. Налог на доходы нужно удержать с суммы материальной помощи, превышающей рублей в год ст.

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.

При принятии на работу на постоянную занятость нового сотрудника работодатель заключает договор, который определяет уровень оплаты, условия труда и другие показатели. При принятии работника на временный период или для реализации определенных задач вместо трудового договора можно использовать гражданско-правовой договор. Налогообложение в данном случае отличается от обычной уплаты налогов с дохода физических лиц. Договор гражданско-правового характера ГПХ — это соглашение юридического лица с физическим на проведение конкретных работ или решение задач определенного рода.

В данном случае юридическое лицо является заказчиком, а физическое — нанятым исполнителем. Обязательства по договору прекращаются после окончания его срока или по факту сдачи работ. Как правило, оплата производится результатам работы, если договором не предусмотрено иного. Работа по договору ГПХ считается разовой, а сотрудник не входит в число штатных работников. В отличие от работы по трудовому договору сотрудник по ГПД самостоятельно определяет режим работы и необходимые средства. В то же время он ответственность за результат выполненных работ и соблюдение сроков.

Социальные гарантии работодателем не предоставляются. Однако при составлении документа важно указать некоторые аспекты и нюансы сотрудничества:.

Компания должна перечислять следующие налоги и взносы по гражданско-правовому договору с физическим лицом:. Физическое лицо, являющееся исполнителем, облагается налогами на доходы и вознаграждения, полученные от заказчика. Юридическое лицо, то есть заказчик, в свою очередь, является налоговым агентом и обязуется выполнять данные исчисления налогов. Физлицо не может самостоятельно уплачивать такой налог даже при указании пункта в договоре, потому что это противоречит нормам законодательства.

Налоги начисляются в общем порядке. При составлении отчета по уплате НДФЛ расходы вычитаются из общей суммы налогообложения. Все взносы уплачиваются на общих основаниях по той же ставке, что и взносы со штатных работников, работающих по трудовому договору. Таким образом, при заключении договора ГПХ важно грамотно составить его содержание, иначе проверяющие госорганы могут отнести его к стандартному трудовому соглашению. Использование ГПД имеет как преимущества, так и недостатки. Для временной занятости такое соглашение — наилучший выбор.

Бытует мнение, что срочный трудовой договор выгоден работодателю, поскольку у сотрудника в этом случае меньше прав. Однако с подобным утверждением можно поспорить. Во-первых, запрещено заключать срочные трудовые договоры с целью лишить работников прав и гарантий, которые им полагаются при подписании бессрочных соглашений ст.

Однако еще раз отметим, что в любом случае устанавливать период действия трудового договора разрешено лишь тогда, когда не представляется возможным заключить бессрочный договор. Исключение составляют работодатели — физические лица. Им разрешено заключать срочный трудовой договор по соглашению сторон, что следует из статьи ТК РФ.

Дело в том, что не имеет значения, какое название будет носить договор, по которому будет выполняться работа: договор подряда, договор оказания услуг или и иные гражданско-правовые соглашения — если все эти договоры будут заключены с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя, то у работодателя возникнет обязанность платить взносы в Пенсионный фонд и в ряд других социальных фондов ФОМС, ФСС и так далее. На налоговые расходы бухгалтер вправе уменьшить лишь затраты на оплату его труда п.

Чтобы затраты на возмещение командировочных внештатнику в них попали, надо выполнить два условия: такие расходы следует экономически обосновать и документально подтвердить п. Субъекты малого предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей, могут заключать срочные трудовые договоры, если численность их работников в общем случае не больше 35 человек.

Для работодателей в сфере розничной торговли и бытового обслуживания лимит — 20 человек. Примечание: для сотрудников, принятых на временную работу сроком до двух месяцев, испытательный срок не устанавливается ст. Испытательный срок для сезонных работников не должен превышать двух недель ст. Если в трудовом договоре не указан срок его действия, договор считается заключенным на неопределенный срок ст.

Трудовой договор можно расторгнуть раньше срока по соглашению сторон ст. Если инициатор расторжения — работник, то по общему правилу он должен письменно уведомить работодателя не позднее чем за две недели до увольнения ст. Но если смотреть в долгосрочной перспективе, то может быть выгодно и страховать своих подрядчиков исполнителей в ФСС в году. То есть включать в ГПД соответствующий пункт и платить со всех выплат взносы на травматизм. А дело вот в чем. Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование по договорам ГПХ в году начисляют по обычным ставкам, которые компания применяет в отношении выплат и своим штатным работникам.

Условия для применения пониженных тарифов по страховым взносам и значения этих тарифов отражены в ст. Из них в отношении обложения договоров подряда напомним, что взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству они не облагаются, поэтому значения пониженных тарифов по ним мы не проводим представляют интерес следующие:.

Но не все так просто. Во-первых, НДФЛ и взносы в году выплачиваются только по договорам, заключенным с физическим лицом, проживающим на территории РФ. Договора с ИП налогообложению не подлежат ст. Во-вторых, и среди физлиц есть исключения, о которых мы расскажем дальше. Будьте внимательны! Налоговики на проверках пытаются переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и доначислить налоги и страховые взносы. Если инспекторы решат, что договор подряда маскирует трудовой, компании доначислят взносы и НДФЛ.

Договорные отношения гражданско-правового характера заключаются на выполнение разовых работ. Его применение возможно, если в штате нет работников, способных выполнить эту работу. Задание носит разовый характер и для его выполнения нецелесообразно введение штатной единицы.

По окончании работ сторонами подписывается акт об их приеме, на основании которого производится оплата исполнителю. Страховые взносы на травматизм уплачиваются только в том случае, если эта обязанность организации-заказчика прямо прописана в соглашении.

В соответствии с п. Следовательно, организация, находящаяся на УСН, является налоговым агентом по НДФЛ по отношению к физическому лицу, которому она производит выплаты по срочному трудовому договору.

В частности, введены две новые статьи, которые устанавливают объект обложения страховыми взносами и базу для их начисления ст. Это договоры на оказание услуг ст. Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются п.

Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т. То есть если, к примеру, работник предоставит организации заем, то с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

Причем уплата НДФЛ в бюджет должна производиться в момент выплаты вознаграждения физическому лицу. Это значит, что бухгалтер в день выплаты дохода работнику должен будет подготовить два платежных поручения: одно на выплату вознаграждения работнику, другое — на перечисление НДФЛ. Факт выполнения работ или оказания услуг должен быть в обязательном порядке подтвержден документально. Поэтому по окончании работ составляется акт об оказании услуг.

Акт должен быть подписан двумя сторонами и заверен печатью организации-работодателя при наличии. Взносы на обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством не начисляются п.

Не будем лукавить: трудоустройство постоянных сотрудников по ГПД — довольно заманчиво для работодателя. Кроме того, в отношении лица, привлеченного к работе по договору или оказания услуг, не нужно вести табель учета рабочего времени, оформлять расчетную ведомость и другие обязательные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты.

Плюсов много. Однако есть и минусы. Главный минус заключается в том, что налоговая инспекция часто рассматривает гражданско-правовые договоры как способ ухода от налогов — прежде всего страховых взносов в ФСС России.

База по страховым взносам при перезаключении договора ГПХ определяется организацией суммарно в течение расчетного периода календарного года. Если после окончания действия срочного ТД ни одна из сторон не потребовала его расторжения и при этом работник имеет желание продолжить работу в фирме, условия, оговоренные в срочном ТД, теряют свою силу, а работник считается принятым на работу на неопределенный срок.

Кого можно принимать по срочному трудовому договору? Полный перечень лиц и условий, которые необходимо соблюдать при приеме работника по срочному ТД, приводится в ст. Не запрещается пользоваться и типовой формой обычного трудового договора. Тем более что большинство пунктов там общие. Но не забывайте в типовой форме делать уточнение, что речь идет именно о СТД. И уж тем более следите, чтобы были указаны сроки действия договоренностей и причины кратковременности.

Бывают ситуации, когда работодатель в состоянии заключить только срочный трудовой договор. Его образец года мы покажем в этой статье. Вы узнаете условия подписания документа, его характерные отличия и, конечно же, сможете скачать как представленный образец, так и приблизительный бланк соглашения. Поскольку считает, что такими соглашениями организация маскирует трудовые отношения с работником.

Чтобы у проверяющих не возникло сомнений по поводу характера договора, необходимо соблюсти определенные правила. Сразу отметим, что далее в статье пойдет речь о договоре. Однако вывод и рекомендации применимы и для договора оказания услуг. Так, например, по договору подряда в соответствии со статьей ГК РФ подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Например, виды договора подряда — бытовой, и строительный подряды, подряд на выполнение проектных и изыскательских работ, подрядные работы для государственных нужд и т. По договорам гражданско-правового характера одна сторона выполняет определенные виды работ или услуг, обусловленные договором вне зависимости от квалификации или специальности, а также должности , для другой стороны.

В соответствии со статьей Гражданского кодекса РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Такими договорами, в частности, являются договоры подряда, аренды, возмездного оказания услуг, перевозки, транспортной экспедиции, хранения, поручения, комиссии, доверительного управления имуществом, агентский договор.

Обратите внимание, что организация может заключить гражданско-правовой договор не только со сторонним физическим лицом, но и со своим сотрудником. Уплата налогов и страховых взносов по гражданско-правовым договорам в году коренным образом отличается от аналогичных выплат с доходов штатных работников.

Проверьте, какими налогами и взносами облагается договор ГПХ с физическим лицом в этом году. Знание нюансов в части обложения договора ГПХ налогами и взносами позволит компании просчитать свою выгоду и определиться, какой договор с физлицом лучше заключить.

Суть гражданско-правового договора ГПД с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу.

Договоры, которые не облагаются страховыми взносами

Вознаграждение по договору подряда — это доход физлица, который он получает от организации, поэтому в силу пп. Если мы говорим о налоге в отношении физлица, который не является ИП, то исчислить, удержать и перечислить НДФЛ с сумм выплачиваемого вознаграждения должна организация налоговый агент , выплачивающая вознаграждение физлицу. За невыполнение этого требования в налоговом законодательстве предусмотрена ответственность. В этом случае организация не признается налоговым агентом.

Фирма может выплачивать деньги тем людям, которые не являются ее штатными сотрудниками. Чаще всего это происходит по гражданско-правовым договорам. Такие договоры значительно отличаются от трудовых.

Когда на работу приходит новый сотрудник, работодатель заключает с ним трудовой договор. А вот на выполнение определенных работ или услуг можно заключить договор гражданско-правовой. Облагаются ли договоры ГПХ договоры подряда, иначе говоря налогами и страховыми взносами, и какие договоры обложению не подлежат - об этом наша статья. Гражданско-правовой договор от трудового отличает следующее:. Отличен и предмет договора: для трудового — это личное продолжительное выполнение работы согласно штатному расписанию, профессии и должности ст. Для ГПХ-договора предмет — выполнение работы, или услуги к конкретному сроку, то есть какой-то результат в пользу заказчика ст. Заключив трудовой договор, работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с дохода работника. Что касается подоходного налога с ГПХ-договоров, то заказчик, как налоговый агент, также обязан начислить, удержать и перечислить налог , но только если исполнитель является физлицом, а не ИП ст. Причем, не имеет значения, указано ли в тексте договора, что НДФЛ с вознаграждения исполнитель должен уплатить самостоятельно, или нет письмо Минфина РФ от Работодатель должен регулярно перечислять пенсионное, медицинское и социальное страхование с выплат работникам, а облагаются ли страховыми взносами гражданско-правовые договора? Да, облагаются, но не все.

Какой трудовой договор не облагается налогом. Доходы, не облагаемые налогом. Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты по гражданско-правовому договору? НДФЛ с выплат по гражданско-правовым договорам. Вознаграждение по договору подряда — это доход физлица, который он получает от организации, поэтому в силу пп. 6 п. 1 ст. НК РФ такой доход облагается НДФЛ. Если мы говорим о налоге в отношении физлица, который не является ИП, то исчислить, удержать и перечислить НДФЛ с сумм выплачиваемого вознаграждения должна организация (налоговый агент), выплачивающая вознаграждение физлицу.

Какие трудовые договора не облагаются налогами

В любом коммерческом предприятии сложно обойтись без наемного персонала. Оформление физического лица — шаг, который накладывает на предпринимателя ряд обязательств не только перед работником. Наем сотрудников осуществляется по определенным правилам, бизнесмен обязан отчислять от их суммарного фонда заработной платы определенные налоги и страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды. Документально взаимоотношения предпринимателя и наемного лица могут подпадать под юрисдикцию либо трудового, либо гражданского законодательства. Рассмотрим оба варианта, после чего сравним их с точки зрения экономических выгод для владельца бизнеса. Кадровый учет требует от предпринимателя значительных трудовых и временных затрат. Плюсы оформления трудовых договоров между наемным лицом и предпринимателем поместим в таблицу ниже:. Работник, принятый по ТК РФ, обязан строго следовать правилам трудового распорядка в коллективе. Его рабочий день строго регламентирован, то есть имеет четкую продолжительность.

Какой трудовой договор не облагается налогом

Какой договор могу заключить с работником,чтобы не платить за него налоги. Я-ИП, в диспетчерскую службу беру людей,которые приходят подработать,имея основную работу. Такое возможно, если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ, во всех остальных случаях придется платить. Можете заключить гражданско-правовой договор. А здесь иные последствия. Коллеги, не вводите гражданина в заблуждение. ГПХ заключается для других целей и с иными последствиями. Добрый день.

Какие налоги платят с договора подряда

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2018-2021 xn--22-rlcq9c.xn--p1ai